Настоящим информируем Вас, что с 1 января 2024 года:

• Правила осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан, утвержденные постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 марта 2019 года №42 (далее – Правила №42) утратят силу.

• Вступают в силу новые Правила осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан (далее – Правила №78), совместно утвержденные Постановлением Правления Национального Банка от 29.09.2023 года №78 и Приказом Министра финансов РК от 04.10.2023 года №1054;

          Основанием для разработки и утверждения Правил №78 является принятый 12 июля 2023г. Закон Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам возврата государству незаконно приобретенных активов » (далее – Закон), в соответствии с которым с 1 января 2024 года вступает в силу  норма по передаче функции контроля за выполнением резидентами требования по репатриации иностранной и (или) национальной валюты от Национального Банка к Комитету государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (далее – КГД, МФ).

          В соответствии с Правилами № 78 с 1 января 2024 года вводятся следующие нормы экспортно-импортного валютного контроля для исполнения экспортерами и импортерами, а также уполномоченными банками Республики Казахстан:

1. Учетной регистрации подлежат валютные договора:

• не предусматривающие перемещение товаров через границу РК, в соответствии с условиями валютного договора;
• предусматривающие приобретение или погашение электронных денег.

2. Если экспортер или импортер имеет действующий по состоянию на 1 января 2024 года валютный договор, указанный в пункте 1, на сумму, превышающую 50 000 (пятьдесят тысяч) долларов США в эквиваленте либо без указания суммы договора:

          1) экспортер или импортер обращается за получением учетного номера в уполномоченный банк (далее – УБ) в срок не позднее 01/04/2024г, но до проведения платежа и иного исполнения обязательств по такому договору;

          2) в случае если платежи по такому валютному договору проводились в том числе в других УБ, экспортер или импортер, до проведения платежа, предоставляет банку учетной регистрации информацию о проведенных платежах и ином исполнении обязательств в целом за весь период срока действия валютного договора, подтвержденную уполномоченным банком, в котором проводились такие платежи до 01/01/2024г и учитывалась информация по исполнению обязательств. В случае если в другом УБ платежи по такому валютному договору не проводились, экспортер/импортер должен предоставить в УБ учетной регистрации письменное подтверждение в произвольной форме о том, что платежи в других банках по такому валютному договору не проводились  за весь период срока его действия..

          3) УБ учетной регистрации, после получения от экспортера или импортера информации, документов подтверждающих проведение платежей и иного исполнения обязательств по такому валютному договору, направляет в Национальный Банк Республики Казахстан консолидированную информацию об исполнении обязательств по такому валютному договору уже с учетным номером, за весь период его действия, в том числе в том числе с учетом обязательств исполненных  до 1 января 2024 года.

3. Порядок контроля исполнения срока репатриации по валютным договорам с учетным номером:

          1) Сокращен срок предоставления со стороны УБ лицевой карточки банковского контроля по валютному договору c учетным номером, по которому нарушен срок репатриации, в Национальный Банк Республики Казахстан до 15 числа отчетного месяца, следующего за месяцем нарушения;

          2) исключена норма, обязывающая УБ направлять предварительные запросы в адрес своих клиентов – экспортеров/импортеров, участников ВЭД на предоставление документов, подтверждающих или влияющих на сроки исполнения обязательств по договору по экспорту или импорту и соответственно предварительно отрабатывать с клиентами фактов возможного нарушения участниками ВЭД требования репатриации. После получения лицевой карточки банковского контроля, запрос в адрес участников ВЭД, нарушителя срока репатриации направляет Комитет государственных доходов и его территориальные подразделения;

          3) Усилена административная ответственность участников ВЭД:

• за нарушение срока репатриации по валютному договору;
• своевременное представления документов в банк учетной регистрации, подтверждающих или влияющих на сроки исполнения обязательств по договору по экспорту или импорту (деклараций на товары (далее – ДТ), заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (далее – ЗВТ), электронных счет-фактур (далее – ЭСФ), актов выполненных работ, дополнительных соглашений о продлении сроков репатриации и др.),  но  не позднее последнего числа месяца истечения срока репатриации, в котором сумма неисполненных нерезидентом обязательств перед экспортером или импортером превысила 50 000 (пятьдесят тысяч) долларов США в эквиваленте. Обязанность участников ВЭД по своевременному представлению документов, подтверждающих или влияющих на сроки исполнения обязательств по договору по экспорту или импорту, предусмотрена пунктом 17 Правил № 78. Ранее данная норма была предусмотрена Правилами осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан №42. 

          Таким образом, согласно Правил № 78 по валютным договорам с учетным номером, по которым сроки репатриации будут нарушены уже в декабре 2023 года, направление УБ  запросов в адрес участников ВЭД о предоставлении документов уже не требуется. Уполномоченные банки учетной регистрации, при принятии решения о нарушении срока репатриации по валютному договору, будут руководствоваться теми документами валютного контроля, которые имеются у такого банка в досье по договору экспорта или импорта на момент формирования лицевой карточки банковского контроля.

          В этой связи является актуальным вопрос своевременного представления участниками ВЭД в обслуживающий УБ полной информации/документов по договору экспорта или импорта, то есть в сроки, предусмотренные Правилами осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан. Указанное исключит случаи необоснованного (излишнего) направления со стороны УБ информации о нарушениях, допущенных участниками ВЭД, принимая во внимание дальнейшую передачу в адрес КГД (его территориальных подразделений) материалов по нарушениям требования по репатриации валюты.

4. Исключена процедура предоставления территориальными подразделениями органа государственных доходов справки о наличии ДТ, ЭСФ, ЗВТ в информационной системе органа государственных доходов, при отсутствии в информационной системе уполномоченного банка (его филиала) ДТ, ЭСФ, ЗВТ, представленных экспортером или импортером в качестве документов валютного контроля.

5. Изменена процедура перевода участником ВЭД валютного договора с учетным номером на обслуживание из одного банка в другой. При этом обращаем Ваше внимание, что новый банк учетной регистрации не проводит платежи и переводы денег до получения сообщения от банка предыдущей учетной регистрации о снятия валютного договора  с учета
с информацией об исполнении обязательств по такому валютному договору, направленному в ответ на запрос банка новой учетной  регистрации.

6. Рассмотрение поступивших от уполномоченных банков лицевых карточек банковского контроля (в том числе по тем договорам, по которым сроки репатриации истекли до января 2024 года) и проведение соответствующих контрольных процедур в отношении участников ВЭД будут осуществляться органами КГД.

          Вместе с тем, отмечаем необходимость тщательного изучения клиентами банка, участниками ВЭД, норм Правил №78 в целях соответствующего пересмотра (актуализации) своих процессов для приведения их в соответствие с измененными процедурами, с учетом указанных сроков.