Далее перечислены изменения для юридических лиц.

2. I. Закон Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» № 167-VI ЗРК от 02.07.2018 (далее — Закон).
   
   В соответствии с абзацем 8 пункта 3 статьи 1 Закона резидентами Республики Казахстан в сфере валютного регулирования и валютного контроля признаются филиалы (представительства) иностранных нефинансовых организаций, которые являются постоянными учреждениями (ПУ) таких иностранных нефинансовых организаций в РК в соответствии с Кодексом РК «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс), за исключением филиалов (представительств) иностранных нефинансовых организаций, признаваемых нерезидентами РК в соответствии с пунктом 4 статьи 1 Закона.

Как следует из вышеприведенной нормы, не все филиалы (представительства) иностранных нефинансовых организаций с 1 июля 2019 года по Закону становятся резидентами. А только те, которые согласно Налоговому кодексу являются ПУ для целей налогового регулирования. При этом расчеты между резидентами и филиалами (представительствами) иностранных нефинансовых организаций, отнесенных к резидентам, должны будут осуществляться только в национальной валюте (тенге) за исключением расчетов по договорам, заключенным до 01.07.2019.

30. II. Правила осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан № 42 от 30.03.2019 (далее — Правила 42).

1) В соответствии с пунктом 10 Правил 42 под учетную регистрацию подпадают валютные договоры по экспорту и импорту (товаров, работ, услуг) на сумму свыше 50 000 долларов США в эквиваленте, а также договоры без указания суммы договора. При этом согласно пункту 63 Правил 42, если экспортер или импортер имеет действующий по состоянию на 1 июля 2019 года валютный договор по экспорту или импорту работ/услуг без учетного номера на сумму, превышающую 50 000 (пятьдесят тысяч) долларов США в эквиваленте,  то экспортер или импортер должен обратиться за получением учетного номера в уполномоченный банк (его филиал) или территориальный филиал Национального Банка в срок не позднее 6 (шести) месяцев со дня введения в действие Правил, но до начала исполнения обязательств по такому договору.

2) В соответствии с пунктом 27 Правил 42 при переходе на обслуживание в другой банк новый учетный номер Договору не присваивается.

3) В соответствии с пунктом 32 Правил 42 допускается расторжение уполномоченным банком, являющимся банком учетной регистрации, деловых отношений на основании статьи 13 Закона о ПОДФТ, при этом основанием для снятия валютного договора по экспорту или импорту с учетной регистрации является – подпункт 22 пункта 48 Правил 42.

4) В соответствии с пунктом 11 Правил 42 экспортер или импортер за получением учетного номера обращается до начала исполнения обязательств по валютному договору. При этом в случае нарушения требования данной нормы, уполномоченный банк сообщает в Национальный Банк о ставших ему известными фактах нарушений валютного законодательства РК, в соответствии с карточкой по нарушению по форме согласно приложению 1 к Правилам 40.

III. Правила осуществления валютных операций в Республике Казахстан № 40 от 30.03.2019 (далее — Правила 40).

1) В соответствии с пунктом 11 Правил 40 по операциям юридических лиц — резидентов /резидентов-филиалов (представительств) иностранной нефинансовой организации с использованием корпоративной платежной карточки — устанавливаются обязательства по предоставлению документов в уполномоченный банк в течение тридцати рабочих дней со дня проведения такого платежа и (или) перевода денег на сумму операции равную 50 000 долларов США в эквиваленте и выше.

2) В соответствии с пунктом 13 Правил 40 платеж и (или) перевод денег по валютной операции, проведение которой может быть направлено на вывод денег из Республики Казахстан и определенной в пункте 2 статьи 21 Закона, осуществляется при представлении резидентом разрешения уполномоченному банку на передачу информации о данном платеже и (или) переводе денег органам валютного контроля.

3) В соответствии с пунктами 14 и 15 Правил 40 резидент и нерезидент при проведении подлежащего уведомлению в соответствии со статьей 15 Закона платежа и (или) перевода денег на сумму, равную пятидесяти тысячам долларов США в эквиваленте и выше, представляет сведения о валютной операции по форме согласно приложению 2 к Правилам 40. При этом в соответствии с пунктом 16 Правил 40 допускается самостоятельное указание уполномоченным банком сведений на основании представленных клиентом документов.

4) В соответствии с пунктом 19 Правил 40 юридические лица-резиденты, покупают в одном уполномоченном банке в один операционный день безналичную иностранную валюту за национальную валюту на цели, не связанные с исполнением обязательств в иностранной валюте, в сумме, не превышающей ста тысяч долларов США в эквиваленте. К целям, не связанным с исполнением обязательств в иностранной валюте, относятся перевод иностранной валюты на собственные счета в иностранных банках, безвозмездные переводы денег в иностранной валюте, а также размещение иностранной валюты на счета в уполномоченных банках. При этом в случае превышения порогового значения сто тысяч долларов США в эквиваленте уполномоченный банк отказывает в проведении операции.

5) В соответствии с пунктом 21 Правил 40 юридическое лицо-резидент при заявке на покупку безналичной иностранной валюты за национальную валюту на сумму, превышающую в эквиваленте сто тысяч долларов США указывает цель покупки и сумму иностранной валюты, а также предоставляет валютный договор. При этом уполномоченный банк сверяет указанные в заявке цели покупки и сумму иностранной валюты с валютным договором, подтверждающим цель и сумму покупки иностранной валюты, а также с имеющимися сведениями о ранее осуществленных в соответствии с Правилами покупках иностранной валюты за национальную валюту на основании данного валютного договора.

Не допускается превышение общей суммы покупок безналичной иностранной валюты за национальную валюту по одному валютному договору, рассчитанной на основании заявок юридического лица-резидента, над суммой валютного договора.

6) В соответствии с пунктом 22 Правил 40 допускается использование безналичной иностранной валюты, приобретенной в соответствии с пунктами 19 и 20 Правил 40, на иные цели, связанные с исполнением обязательств в иностранной валюте по другому валютному договору при представлении резидентом-юридическим лицом в уполномоченный банк дополнительной заявки к ранее оформленной заявке, согласно которой была приобретена безналичная иностранная валюта. При этом предоставление дополнительной заявки на контроле уполномоченного банка.

10. IV. Правила мониторинга валютных операций в Республике Казахстан № 64 от 10.04.2019 (далее — Правила 64).

1) В соответствии с пунктами 9 и 18 Правил 64 учетной регистрации подлежит валютный договор по движению капитала (и открытие счетов в иностранных банках), в рамках которого предусмотрено поступление имущества (денег) в РК / передача имущества (денег) из РК на сумму, превышающую пятьсот тысяч долларов США в эквиваленте (а также валютные договора без указания суммы договора). Сроки обращения за учетной регистрацией — до начала исполнения обязательств / до проведения операций с использованием счета в иностранном банке. При этом режимы валютного регулирования оптимизированы, валютные договора или счет в иностранном банке, по которым до введения в действие Правил 64 было получено РС/СУ, за исключением указанных в пунктах 45 и 47 Правил 64, считаются принятыми на учетную регистрацию. Резидент обращается за присвоением учетного номера валютному договору по движению капитала в территориальный филиал НБРК, расположенный по месту его постоянного проживания (для физического лица) либо нахождения (для юридического лица)

Далее перечислены изменения для физических лиц.

2. I. Закон Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» № 167-VI ЗРК от 02.07.2018 (далее — Закон).
3. II. Правила осуществления валютных операций в Республике Казахстан № 40 от 30.03.2019 (далее — Правила 40).
   III. Правила мониторинга валютных операций в Республике Казахстан № 64 от 10.04.2019 (далее — Правила 64).

1) В соответствии с пунктом 7 Правил 40 физическое лицо в случаях, установленных пунктом 4 статьи 7 Закона о валютном регулировании и валютном контроле, осуществляет перевод денег по валютной операции на территории Республики Казахстан, из Республики Казахстан и в Республику Казахстан без открытия и (или) использования счета в уполномоченном банке на сумму, не превышающую в эквиваленте десяти тысяч долларов США. При этом согласно пункту 3 статьи 7 Закона платежи и (или) переводы денег по операциям движения капитала, а также платежи и (или) переводы денег по валютным договорам, в отношении которых в соответствии с настоящим Законом необходимо получение учетного номера, осуществляются только через банковские счета.

2) В соответствии с пунктом 13 Правил 40 платеж и (или) перевод денег по валютной операции, проведение которой может быть направлено на вывод денег из Республики Казахстан и определенной в пункте 2 статьи 21 Закона, осуществляется при представлении резидентом разрешения уполномоченному банку на передачу информации о данном платеже и (или) переводе денег органам валютного контроля.

3) В соответствии с пунктами 14 и 15 Правил 40 резидент и нерезидент при проведении подлежащего уведомлению в соответствии со статьей 15 Закона платежа и (или) перевода денег на сумму, равную пятидесяти тысячам долларов США в эквиваленте и выше, представляет сведения о валютной операции по форме согласно приложению 2 к Правилам 40. При этом в соответствии с пунктом 16 Правил 40 допускается самостоятельное указание уполномоченным банком сведений на основании представленных клиентом документов.

4) В соответствии с пунктом 9 Правил 64 учетной регистрации подлежит валютный договор по движению капитала, в рамках которого предусмотрено поступление имущества (денег) в РК / передача имущества (денег) из РК на сумму, превышающую пятьсот тысяч долларов США в эквиваленте (а также валютные договора без указания суммы договора). Сроки обращения за учетной регистрацией — до начала исполнения обязательств. При этом режимы валютного регулирования оптимизированы, валютные договора по которым до введения в действие Правил 64 было получено РС/СУ, за исключением указанных в пунктах 45 и 47 Правил 64, считаются принятыми на учетную регистрацию.